Lacune previdenziali tra i vostri collaboratori? Attivatevi!

Il sistema previdenziale svizzero dei tre pilastri si basa sul caso standard in cui una persona lavora per l’intera vita attiva in un impiego fisso effettuando annualmente i versamenti nel primo e nel secondo pilastro. Per questa ragione le pause lavorative causano spesso lacune previdenziali, e non solo nell’AVS, bensì anche nella LPP.

Per ogni anno contributivo non versato nella LPP la somma complessiva del capitale risparmiato non cresce come previsto e quindi anche l’importo della rendita, così come eventualmente le prestazioni di rischio in caso di decesso o di incapacità di guadagno.

Ecco come potete supportare i vostri collaboratori

Spiegate ai vostri collaboratori come si legge il certificato della cassa pensioni: lì si trovano previsioni per il capitale di vecchiaia, per la rendita di vecchiaia LPP attesa, ma anche per le prestazioni di rischio in caso di incapacità di guadagno e decesso. I collaboratori scoprono inoltre se esiste un «potenziale di riscatto» . Si tratta dell’importo massimo che può essere versato ulteriormente nel 2° pilastro per colmare un’eventuale lacuna. Una consulenza individuale presso uno specialista in previdenza illustra se un riscatto di questo tipo sia fattibile e come possa essere configurato in modo ottimale. Per esempio il riscatto dovrebbe essere scaglionato in più anni per realizzare dei vantaggi fiscali ottimali. Informazione importante: dopo un riscatto non è possibile effettuare prelievi di capitale dall’avere di vecchiaia complessivo per un periodo di tre anni.

In futuro le lacune contributive nel pilastro 3a potranno essere colmate con riscatti successivi; la relativa violazione è stata inviata in consultazione dal Consiglio federale.

Chi guadagna costantemente meno denaro, ad esempio a causa del lavoro parziale, riceverà inevitabilmente anche una rendita più bassa in vecchiaia e spesso una minore copertura in caso di incapacità di guadagno o di decesso.

Nel 2° pilastro i redditi bassi incidono purtroppo in misura sproporzionata: i contributi, infatti, non vengono prelevati dal reddito lordo, bensì viene detratto un importo fisso pari a 25’725 franchi svizzeri, la cosiddetta «deduzione di coordinamento». Per i lavoratori a tempo parziale la deduzione di coordinamento comporta che solo una parte relativamente esigua del salario viene presa in considerazione per il calcolo del salario LPP assicurato. Questo si ripercuote sulle loro prestazioni dopo il pensionamento ed eventualmente anche sulla copertura del rischio in caso di incapacità di guadagno o di decesso.

Ecco come potete supportare i vostri collaboratori

Chiedete alla vostra cassa pensioni se sia possibile ridurre la deduzione di coordinamento dei collaboratori a tempo parziale in misura commisurata al grado di occupazione. In questo modo è possibile ridurre la lacuna previdenziale dei vostri collaboratori. Spiegate ai vostri collaboratori che presumibilmente avranno anche delle lacune di copertura in caso di decesso e incapacità di guadagno. Queste lacune possono essere coperte attraverso il pilastro 3a vincolato o con il pilastro 3b libero.

Se avete dei collaboratori che sono immigrati in Svizzera da adulti, questi presentano di certo delle lacune previdenziali a causa del loro ingresso tardivo nel sistema a 3 pilastri. Purtroppo gli anni contributivi mancanti non possono essere compensati nell’AVS e causano una rendita AVS più bassa (circa il 2,3 percento per ogni anno contributivo mancante).

Nella previdenza professionale esiste in talune circostanze la possibilità di versare successivamente i contributi mancanti. Il certificato della cassa pensioni mostra a quanto ammonta questo «potenziale di riscatto». Una consulenza individuale con uno specialista in previdenza è raccomandabile per poter beneficiare in misura ottimale dei vantaggi fiscali in caso di possibili riscatti.

Soprattutto per le immigrate e gli immigrati, a causa delle lacune nel 1° pilastro è importante provvedere per la vecchiaia privatamente nel 3° pilastro, ma anche contro rischi come l’invalidità e il caso di decesso.

Ecco come potete supportare i vostri collaboratori

Informate i nuovi collaboratori immigrati sul sistema dei tre pilastri svizzero. Se da voi sono occupati diversi expat, potete organizzare un evento informativo pensato specificamente per la situazione degli immigrati.

Eventi inaspettati della vita, come un divorzio, si ripercuotono anche sulla situazione previdenziale dei vostri collaboratori – spesso in tutti e tre i pilastri.

Nel 1° pilastro un divorzio ha delle ripercussioni soprattutto se uno dei due coniugi non svolge un’attività lucrativa. La copertura del partner infatti decade dopo il divorzio. Al momento del pensionamento i contributi AVS del coniuge vengono separati corrispondentemente alla durata del matrimonio.

A seconda del regime dei beni, nel 2° pilastro, entrambi i coniugi hanno diritto alla metà degli importi versati durante gli anni di matrimonio e fino alla presentazione della richiesta di divorzio. Se questo implichi un miglioramento o peggioramento della propria situazione previdenziale dipende da chi dei due ha avuto un reddito più elevato e dalla qualità della rispettiva cassa pensioni.

Qualora non sia stata concordata una separazione dei beni, anche gli averi del 3° pilastro risparmiati durante il matrimonio dovranno essere suddivisi in caso di divorzio. Tuttavia, gli averi del pilastro 3a vengono generalmente corrisposti solo al momento del pensionamento.

Ecco come potete supportare i vostri collaboratori

Dopo un divorzio è bene verificare individualmente la situazione previdenziale personale. Consigliate quindi ai vostri collaboratori una consulenza previdenziale.

È molto probabile che le proprietarie o i proprietari di un’abitazione in Svizzera non abbiano finito di pagare l’immobile, ma che sussista un’ipoteca di diverse centinaia di migliaia di franchi svizzeri. Non hanno più l’affitto mensile da pagare, ma in compenso devono sostenere spese fisse per l’ipoteca.

Idealmente dovrebbero esaminare la situazione previdenziale e colmare possibili lacune prima dell’acquisto della proprietà d’abitazioni, soprattutto in considerazione dei rischi di incapacità di guadagno e caso di decesso. Questo vale soprattutto se il denaro della cassa pensioni è stato utilizzato per finanziare la proprietà d’abitazioni.

Ecco come potete supportare i vostri collaboratori

Per valutare se, come e quando reintegrare gli importi prelevati tramite il riscatto nella cassa pensioni o se può essere utile un ammortamento tramite il secondo pilastro, occorre considerare molti aspetti. Consigliate ai vostri collaboratori di beneficiare di una consulenza completa o invitate uno specialista di previdenza nella vostra azienda, che svolga la consulenza sul posto. Una pianificazione pensionistica e finanziaria risulta particolarmente utile all’approssimarsi del pensionamento, soprattutto per i proprietari e le proprietarie di abitazioni.

I figli sono costosi: più crescono, più aumentano le spese. Oltre ai maggiori costi per abitazione, cibo, vestiti, mobili e vacanze, sorgono anche spese per la custodia dei figli, gli hobby o la formazione. Allo stesso tempo, i genitori spesso hanno anche entrate minori, perché uno dei due ha probabilmente ridotto il proprio grado di occupazione.

Tra le uscite più cospicue e le minori entrate spesso non rimangono abbastanza soldi per i risparmi. È quindi particolarmente importante verificare la propria situazione previdenziale, infatti i genitori non sono responsabili solo di loro stessi, ma anche della tutela dei loro figli.

Ecco come potete supportare i vostri collaboratori

Organizzate un evento informativo con uno specialista in previdenza specifico per i genitori. In questa occasione potete anche spiegare loro quali prestazioni offrono ai genitori la vostra azienda e la vostra cassa pensioni, sia per le persone coniugate sia per le coppie conviventi. Queste, infatti, possono variare molto a seconda del regolamento.