In linea di principio, vale quanto segue: il sistema previdenziale svizzero a tre pilastri è pensato per le persone che lavorano per tutta la loro vita lavorativa a tempo indeterminato e che versano ogni anno i contributi per il 1° e il 2° pilastro. Per questo motivo le interruzioni della vita lavorativa comportano spesso lacune previdenziali, non solo nell’AVS/AI, ma anche nella previdenza professionale.
Il divario aumenta ogni anno in cui non viene versato denaro. Ciò influenza l’importo della rendita e probabilmente anche l’importo delle prestazioni di rischio in caso di decesso o incapacità di guadagno. In caso di decesso o invalidità, chi non ha un’occupazione ha spesso solo una copertura dei rischi minima attraverso il 1° pilastro. Per questo motivo è spesso consigliabile una protezione aggiuntiva contro questi rischi attraverso il 3° pilastro.
Un periodo sabbatico è un congedo non retribuito concordato con il datore di lavoro. Di solito dura da uno a dodici mesi e il rapporto di lavoro continua. Durante questo periodo, la cassa pensioni viene di solito mantenuta – o solo con le prestazioni di rischio, o senza modifiche con le prestazioni di risparmio. In entrambi i casi, il collaboratore o la collaboratrice deve pagare i contributi dopo il rientro, compresa la quota del datore di lavoro.
La sospensione delle prestazioni di risparmio comporterà probabilmente una lacuna previdenziale e un «potenziale di riscatto» nella cassa pensioni. Ciò significa che i contributi di risparmio mancanti possono essere versati in un secondo momento in modo mirato ed efficiente dal punto di vista fiscale.
Per le assenze fino a sei mesi, l’assicurazione infortuni del datore di lavoro può essere continuata attraverso l’«assicurazione mediante accordo», con le stesse prestazioni. Se questo non è possibile o se l’assenza dura più di sei mesi, la persona in congedo sabbatico deve assicurare il rischio infortuni privatamente attraverso la propria cassa malati.
Se una persona che ha precedentemente versato nel 2° pilastro diventa disoccupata, i suoi averi di vecchiaia precedentemente risparmiati devono essere trasferiti in un conto o deposito di libero passaggio. Non appena si trova un nuovo posto di lavoro, il patrimonio deve essere versato alla nuova cassa pensioni, dove serve come base per la futura previdenza per la vecchiaia. Il datore di lavoro è tenuto a informare le persone che lasciano l’azienda di questo regolamento.
Secondo l’Ufficio federale di statistica, quattro persone disoccupate su cinque sono alla ricerca di un lavoro per un massimo di dodici mesi. Per loro, le lacune previdenziali sono di conseguenza ridotte. La situazione è diversa per la minoranza di persone disoccupate che non riescono a trovare un nuovo lavoro per più di un anno. Per loro è particolarmente importante scegliere un istituto di libero passaggio in cui investire in modo ottimale gli averi di vecchiaia esistenti. Sebbene un portafoglio di investimenti sia soggetto a maggiori fluttuazioni rispetto a un conto di libero passaggio, offre la possibilità di ottenere un rendimento sensibilmente più elevato.
Chi si ritira temporaneamente o definitivamente dalla vita lavorativa, ad esempio per motivi familiari, deve anche trasferire gli averi di vecchiaia finora risparmiati a un istituto di libero passaggio.
In caso di ripresa dell’attività lavorativa, gli averi di libero passaggio vengono trasferiti alla nuova cassa pensioni per continuare a costituire l’avere di vecchiaia. Se l’interruzione è breve e il nuovo lavoro è già noto, la persona può anche trasferire i propri averi di vecchiaia direttamente alla cassa pensioni del nuovo datore di lavoro.
Se l’interruzione dura più di quattro settimane o se la persona lavora successivamente meno di otto ore alla settimana, nella sua polizza della cassa malati deve includere il rischio di infortunio.
