Conjointement au premier pilier, la prévoyance professionnelle permet aux assurés et à leurs proches de maintenir adéquatement leur niveau de vie habituel en cas de vieillesse, d’invalidité et de décès. À la différence du premier pilier, dans le deuxième pilier, un capital vieillesse propre à chaque assuré est épargné et rémunéré.
Sont obligatoirement assurés contre les risques d’invalidité et de décès tous les collaborateurs d’une entreprise percevant un salaire annuel AVS supérieur à CHF 22’050 à partir du 1er janvier suivant leur 17e anniversaire. À partir du 1er janvier suivant leur 24e anniversaire, des prestations de vieillesse sont assurées en plus.
Peuvent s’assurer volontairement:
Le salaire annuel compris entre CHF 25’725 et CHF 88’200 est obligatoirement assuré. Les salaires supérieurs et inférieurs ne sont pas légalement assurés. Une entreprise peut toutefois assurer aussi volontairement des salaires plus élevés. On parle alors d’un régime surobligatoire. Cela permet notamment aux collaborateurs qui perçoivent des revenus élevés d’éviter des lacunes de prévoyance.
Au moment de la retraite ordinaire – à partir de 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes – le capital-vieillesse est converti en rente. Le montant de la rente est déterminé par trois facteurs:
Exemple: Pour une avoir de vieillesse obligatoire épargné de 100’000 francs et un taux de conversion LPP de 6,8%, la rente annuelle s’élève à CHF 6’800.-, soit environ CHF 570.- par mois.
L’avoir de vieillesse doit être rémunéré jusqu’à la retraite au minimum au taux d’intérêt minimal de la LPP fixé par la loi. Tous les ans, les intérêts sont crédités à l’avoir de vieillesse existant. La rémunération a une influence importante sur le montant de l’avoir de vieillesse au moment de la retraite. Un modèle de caisse de pension qui fait directement participer les assurés au résultat des placements influence favorablement le montant de la rente.
Les cotisations versées à la prévoyance professionnelle sont généralement payées à parts égales par l’employé et l’employeur. L’employeur peut aussi prendre en charge une plus grande part.
Le montant total se compose de:
Les primes d’épargne légales augmentent avec l’âge de la personne assurée de 7% à maximum 18% du salaire assuré. Les cotisations versées à la prévoyance professionnelle sont fiscalement déductibles.
Les travailleurs indépendants supportent seuls les cotisations de prévoyance professionnelle. Ils adhèrent volontairement à la prévoyance professionnelle. Ils peuvent en outre s’affilier à l’institution de prévoyance de leur personnel, une assurance d’association ou à l’institution supplétive LPP.
Vous trouverez des informations détaillées sur le montant de vos prestations assurées par votre entreprise et la situation de votre avoir de vieillesse sur votre attestation de prévoyance.
Vous gagnez plus d’argent qu’avant? Ou bien peut-être avez-vous dû verser une partie de votre avoir dans la caisse de pension à votre ancien conjoint? Dans ce cas, vous avez éventuellement la possibilité d’effectuer un rachat dans la caisse de pension, fiscalement déductible.
Votre capital de la prévoyance professionnelle peut aussi être utilisé pour financer un logement en propriété.