Riforma LPP: cosa devono sapere i datori di lavoro

La Svizzera si troverà presto a decidere nuovamente in materia di previdenza per la vecchiaia. Questa volta si tratta del secondo pilastro del nostro sistema a tre pilastri: la previdenza professionale (LPP), spesso chiamata anche semplicemente cassa pensioni.

Il secondo pilastro è sotto pressione da anni. Insieme all’AVS, è infatti destinato a garantire il tenore di vita a cui si è abituati in età avanzata. Tuttavia, il finanziamento delle prestazioni minime LPP, che sono assicurate nel cosiddetto regime obbligatorio LPP, è diventato difficile. Le persone vivono sempre più a lungo. Inoltre, i tassi di interesse rimangono bassi, il che riduce il rendimento del capitale investito dalle casse pensioni. Per garantire che le rendite dei pensionati e delle pensionate durino fino alla fine della loro vita, devono essere sempre più finanziate con i redditi da investimento che altrimenti verrebbero accreditati ai lavoratori attivi e alle lavoratrici attive. C’è una ridistribuzione dalle persone giovani a quelle anziane che è estranea al sistema.

La prevista riforma LPP mira a fermare questa ridistribuzione: si mira a stabilizzare il secondo pilastro a livello finanziario. L’elettorato deciderà in merito alla proposta il 22 settembre 2024. Se verrà adottata, cambierà molto per i lavoratori e le lavoratrici, ma anche per i datori di lavoro. Ad esempio, la riforma prevede anche rendite migliori per le persone a basso reddito. Questo aumenta i contributi del datore di lavoro che confluiscono nella cassa pensioni.

Questi sono gli obiettivi centrali della riforma prevista:

• Ridurre l’aliquota di conversione: la riforma riguarda il minimo LPP, cioè solo le prestazioni minime assolute. A tal fine, l’aliquota di conversione minima, che converte il capitale di vecchiaia accumulato in rendite annuali, deve essere abbassata: dal 6,8 al 6,0 per cento. Per ogni 100'000 franchi di capitale di vecchiaia, verrebbero versati 6'000 franchi all’anno invece degli attuali 6'800 franchi. In questo modo il capitale basterebbe più a lungo.

• Adattare i contributi di risparmio: in futuro, i giovani tra i 25 e i 44 anni dovranno versare alla cassa pensioni il 9 per cento del loro salario assicurato e i giovani tra i 45 e i 65 anni il 14 per cento I giovani risparmierebbero complessivamente contributi molto più elevati di quelli attuali. Ciò consentirebbe di risparmiare più capitale nel corso degli anni, per compensare l’aliquota di conversione più bassa.

   

  Accrediti di vecchiaia: ora solo due livelli

  Età	Accrediti di vecchiaia oggi	Accrediti di vecchiaia dopo la riforma LPP
  25 - 34 anni	7 %	9 %
  35 - 44 anni	10 %	9 %
  45 - 54 anni	15 %	14 %
  55 - 64 anni	18 %	14 %

  Fonte: UFAS, Riforma della previdenza professionale

 

• Abbassare la soglia di accesso: la cassa pensioni non rende più giustizia al nostro mondo del lavoro. Molte persone lavorano a tempo parziale – il loro salario è troppo basso per «farcela» nel 2° pilastro. La soglia di accesso è attualmente di 22'050 franchi l’anno. Ora ammonta a 19'845 franchi. In questo modo circa 70’000 persone, tra cui molte donne con piccoli lavori, avrebbero a disposizione un secondo pilastro.

• Adattare la deduzione di coordinamento: in base al regime obbligatorio LPP, attualmente vengono detratti 25'725 franchi dal salario ogni anno: la cosiddetta deduzione di coordinamento. Questo importo è già coperto dall’AVS. Oggi la deduzione di coordinamento è sempre la stessa, indipendentemente dal salario. In questo modo, spesso le persone a basso reddito possono assicurare nel 2° pilastro solo un salario molto basso. La deduzione di coordinamento deve quindi essere adeguata: al 20 per cento del salario lordo. Ad esempio, i lavoratori e le lavoratrici part-time potrebbero versare di più alla cassa pensioni.

Se la riforma delle casse pensione verrà adottata, i datori di lavoro dovranno familiarizzare con i cambiamenti fin dalle prime fasi. In questo modo saranno preparati e sapranno quali sfide li attendono.

Le PMI, ad esempio, farebbero bene a pianificare per tempo il loro nuovo bilancio. Questo perché l’adeguamento della deduzione di coordinamento e la soglia di accesso più bassa fanno sì che un maggior numero di collaboratori e collaboratrici sia coperto dalla previdenza professionale. Inoltre, i contributi dei datori di lavoro e dei e delle dipendenti sono in aumento per la maggior parte delle fasce di età e di salario. Entrambi comportano un aumento dei costi.

I datori di lavoro potranno ora ridurre al 14 per cento i contributi di risparmio del loro personale di età superiore ai 45 anni. La motivazione: ridurre i costi indiretti del lavoro. Tuttavia, le PMI avrebbero anche l’opportunità di garantire che i risparmi del personale più anziano in franchi non si riducano. Potrebbero pubblicizzarlo come uno «zuccherino» finanziario – un’opzione interessante in tempi di carenza di manodopera qualificata.

In seguito al Sì alla riforma LPP, le imprese dovranno considerare anche le questioni amministrative, ad esempio la necessità di adattare i regolamenti interni e i contratti di lavoro per conformarsi alla nuova aliquota di conversione e ai nuovi contributi salariali.

Cosa non devono assolutamente dimenticare le PMI: informare tempestivamente il personale di eventuali cambiamenti. I datori di lavoro devono essere trasparenti su come la riforma influirà sulla previdenza del loro personale. Questo chiarimento è al tempo stesso un dovere e un’opportunità. Secondo lo studio «Fairplay» condotto da Zurich e Vita, il 52 per cento dei e delle dipendenti ritiene giusto ricevere regolarmente informazioni sulla previdenza professionale. Ciò offre alle imprese l’opportunità di posizionarsi come datore di lavoro impegnato.